構建智慧稅務管理體系，企業需要結合自身規模、業務特征及管理需求等方面的具體情況，選擇合適的稅務管理模式和建設路徑，要考慮到信息系統未來的發展空間，保證系統可集成、可兼容、可更新，搭建一個自主可控、安全穩定的智慧稅務管控平臺，全面賦能企業數字化轉型。

隨著近幾年稅收征管體制改革，“十四五”時期智慧稅務建設、全電發票改革、金稅四期等各項改革與政策有序推進，2022年3月，國務院國資委出臺的《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》中也提出了“強化稅務管理，實現規范高效”的一流財務管理體系職能要求，進一步強調了一流企業加快構建高效規范的稅務管理體系的重要性。隨著市場經濟和信息技術的不斷發展，越來越多的企業意識到了數字化稅務管理的重要性，從而不斷提升企業數字化稅務管理的水平。

稅務管理是企業財務管理的重要組成部分，通過科學高效地稅務管理，能夠幫助企業提質增效運籌帷幄。強化稅務管理，整合企業內外部數據資源，實現涉稅事項標準化、自動化，通過完善的發票管理和納稅申報體系，開展財稅數據分析，強化風險管控能力。加強對財稅政策和境外稅收涉稅事項的統籌管理，提高稅務整體籌劃能力，以高效規范的稅務管理為抓手，服務業務、防控風險、支持決策，以此支撐企業戰略發展、創造價值。

智慧稅務管理體系的建設思路

構建智慧稅務管理體系，企業需要結合自身規模、業務特征及管理需求等方面，選擇合適的稅務管理模式和建設路徑，要考慮到信息系統未來的發展空間，保有可集成、可兼容、可更新，搭建一個自主可控、安全穩定的智慧稅務管控平臺，全面賦能企業數字化轉型。

統一流程規則事項

提升業務自動化處理效率

結合日常稅務工作內容，以提升稅務管理工作效率為目標構建智慧稅務管控平臺。規范統一工作流程、政策解讀、計稅規則等，使得集團企業稅務管理標準一致，加大集團對下屬單位涉稅事項的管控力度。在此基礎上，利用大數據、人工智能、移動互聯網、云計算、區塊鏈等新技術，通過“互聯網+稅務”、“AI+大數據+稅務”、“稅企直連”等手段，橫向打通內部業、財、資、稅、檔各個系統，業務數據能夠自動傳遞，業財稅數據一體化自動入賬。同時與開票、勾選、抄報稅等金稅系統互聯互通，直連開票，自動獲取稅基數據，生成各個稅種的納稅申報表，整體提高稅務業務的自動化處理效率。縱向從集團層面實時掌握各成員單位的納稅情況、經營狀況，強化稅務管控，為集團稅務集約化、精細化管理和決策提供數據支撐。

打造全面稅務管理

賦能業務高質量發展

構建世界一流的稅務管理體系，通過智慧稅務管控平臺的建設，實現集團企業業務范圍全覆蓋、業務鏈條全貫通，形成全方位、多稅種、全流程的全面稅務管控平臺。充分研究解讀稅務政策法規和稅會處理方法，積極梳理并合理規劃業務流程與處理節點，不斷拓展稅務賦能業務發展的模式，深度融合業、財、資、稅、檔，發揮財稅數據的核心價值，充分發揮數據協同效應。在前端經濟業務發生過程中嵌入稅務規劃和遵從的思路，合理地進行稅務規劃降低企業稅負，從而實現稅務管理賦能業務發展。通過標準統一的數據挖掘與清洗，運用大數據能力，勾勒企業分類、分級、多維度畫像，全面分析洞察，多種方式呈現分析、預測、挖掘結果，滿足日常稅務運營分析需求，以涉稅業務融合為著力點，發揮企業集團規模優勢，構建良性稅務生態圈，加快產業數字化、數字產業化，助力企業穩健經營。

提高稅務籌劃與遵從

助力企業創造利潤

對標世界一流構建的智慧稅務管控平臺一方面要滿足企業業務快速發展的需要，同時也要能夠應對監管機構的監管與稅收改革的發展。隨著稅收監管的不斷強化和 “以數治稅”分類精準監管的轉變，企業要以業務快速發展和技術革新為契機，及時獲取并解讀各項財稅優惠政策，使其在企業中能夠充分運用和落地執行。運用多種稅務管理方法，確保發票、納稅申報數據源于業務、財務，規避開票風險。充分利用稅務大數據，整合內外部資源，對各種稅務問題謀劃、分析、評估、處理，全面分析洞察，建立風險扁平化應對模式，提高風險精準識別和快速應對能力，強化風險管理的時效性，實現更大業務范圍的財稅數字化，創造稅務管理帶來的價值和利潤收益，以鞏固提高“以數治稅”模式的智慧稅務管控平臺建設成效。

對標世界一流的智慧稅務管控平臺建設方案

智慧稅務管控平臺要充分利用“大、智、移、云、物、鏈”等數字技術，以統一的組織、流程、規則為基礎，通過管控業務源頭，集成業務、財務、金稅系統，強化發票、納稅申報等基礎業務管理，通過沉淀分析各項涉稅數據，挖掘發揮數據價值，實現全稅務風險管控。深入研究解讀財稅政策，逐步拓展國際稅收，助力企業對內實現業、財、資、稅、檔一體化管理，對外用足用好優惠政策，實現“應繳盡繳，應享盡享”。

對標世界一流稅務管理體系，智慧稅務平臺所覆蓋的業務總體分為五個方面：發票管理、納稅申報、業財協同、稅務風險、決策分析。通過稅務標準化管理，實現從手工到自動，、線下到線上、從分散到集約、從粗放到精細的轉變，助力企業稅務數字化轉型。

01 發票全生命周期管理

企業發票管理要以全電發票為突破口，實現對進、銷項發票的全生命周期管理。以發票為核心，匯集業務流、數據流和資金流，驅動數字化。通過OCR識別等技術歸集形成企業“發票池”，沉淀全票種全票面信息，與企業內的核算、應收應付、銷售采購、項目合同等系統全面集成，確保開票源于前端業務，實現業務、財務、資金、稅務一體化管理。與電子影像、電子檔案系統連接，實現業、財、稅、票等各類數據電子化歸檔。與金稅系統及相關廠商對接，實現進項發票獲取、驗真查重、勾選認證和銷項發票自動開具。在智慧稅務管控平臺規劃階段要充分考慮全電發票的應用和未來推廣，滿足全電發票“采存管用”的全流程管理。

02 多稅種一點算稅、一鍵出報

納稅申報是企業稅務管理的核心業務之一，各稅種的稅基管理、涉稅數據的提取是完成智能申報的重點。智慧稅務管控平臺的建設首先要支持跨組織、多樣性的申報模式，實現稅基自動提取、納稅申報表自動計算，減少人工申報的操作風險。預置好各個稅種的納稅申報表，納稅主體能夠進行私有化調整，優化申報表取數邏輯，利用靈活的取數規則，一點算稅、一鍵出具納稅申報表，稅務管理負責人可以對申報底稿數據進行審核確認。

在直連申報方面，借助安全的稅企直連通道，利用“一點報稅”接口或RPA技術等方式，直接進行納稅申報，回傳申報狀態及結果，實現全國、全稅種、一個系統內，批量自動申報，后續進行在線的稅金支付并獲取完稅憑證，傳遞至共享中心進行計提與核算。稅務資料與業務、財務資料自動匹配歸集，在電子檔案系統中分類歸檔，在確保數據準確的基礎之上，提高工作效率。

03 業財稅一體化協同聯動

將智慧稅務管控平臺的建設作為連接企業內部ERP系統的橋梁，通過全鏈條發票合規體系，拓展發票應用服務場景，打造以發票數據為核心的業、財、資、稅、檔一體化協同應用。發票采集來源于報賬、采購、應付等業務系統，自動驗真查重，對接金稅系統補充全票面信息，自動入賬。與銷售、應收、項目、資產及合同等系統集成，針對不同業務系統自動獲取數據，實現業務數據自動傳遞，自動生成財務憑證、銷售發票，對接金稅系統直連開票，推動發票集約化協同共享。

強調全稅種之間的協同聯動，稅源管理從前端業務系統出發，建立起多項目、多稅種、多維度的稅種聯動管理，對計稅邏輯相互校驗、相互稽核，能夠及時排查預警，進一步降低納稅風險。

04 動態稅務風險監控

稅務風險常常產生于日常工作的各個環節，企業的稅務風險管理應當結合稅務局發布的風險提醒清單和自身管理需要，利用信息化手段搭建適合自身的稅務風險管理體系，建立稅務風險指標庫，對稅務管理環節中涉及的風險事項自動識別。通過設置相關指標的預警條件、閾值等，與行業均值、管理經驗值進行對比，實時動態計算和監控各個彈性指標、稅負變動率等評估指標的數值。在事前、事中能夠及時預警，推送相關負責人員及時處理，從而及時、有效地應對并降低稅務風險，事后能夠對風險事項進行應對和評估，督導落實，實現對企業稅務風險管理系統化、具體化、扁平化，確保風險全過程閉環管理。

05 多維稅務分析輔助決策

根據企業的稅務管理需求，在充分沉淀不同來源涉稅數據并進行數據清洗的基礎上，按不同維度統計、分析，并進行可視化的展示。稅務統計根據已歸集的各類涉稅數據，按照集團企業稅務管理的實際需求，對數據逐層細化，層層穿透，借助靈活的報表工具，按不同口徑、不同層級、分行業、分地區、分稅種，進行發票、稅負、財資稅對標等統計分析，同時能夠進行同期、環比涉稅數據以及企業經營業務數據、行業數據的對比，分析相關納稅情況、稅負率、增減變動等情況。同時可以借助AI與大數據技術，預測企業增值稅、企業所得稅等重點稅源稅金，定期生成分析報告，為統籌資金安排提供信息支撐，發揮稅務輔助經營決策的價值。

在新一輪“對標世界一流”背景下，借助“以數治稅”的新模式，企業應把握機遇，積極推進稅務管理轉型升級，構建全方位、多稅種、全流程的智慧稅務管控平臺。

浪潮基于深厚的業、財、資、稅、檔一體化管理經驗，從規劃體系入手，在集團管控、業財稅協同、數據分析、風險防控等方面有成熟建設思路與成功實踐，助力大型企業數字化發展，邁向世界一流。

免責聲明：市場有風險，選擇需謹慎！此文僅供參考，不作買賣依據。

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